Auditoría fiscal del SAT 2023: tips que no sabías que necesitabas

Prepararse adecuadamente para una auditoría del Servicio de Administración Tributaria (SAT) es muy importante para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y evitar multas y sanciones.

En este blog te explicamos qué es una auditoría, los tipos que existen y cómo superarlas con éxito.

¿Qué es una auditoría fiscal?

Es un proceso de revisión y análisis de los registros contables y financieros de una persona física o moral por parte de una autoridad fiscal, en este caso el SAT o finanzas del estado.

El objetivo principal es asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y reportar si el contribuyente ha declarado y pagado sus impuestos de manera correcta, de acuerdo a la normativa vigente.

Durante la auditoría la autoridad revisa detalladamente los estados financieros, las declaraciones presentadas, así como toda la documentación de las operaciones y transacciones realizadas por el contribuyente.

¿Qué revisa el SAT durante una auditoría?

1. Cumplimiento de obligaciones fiscales: ISR, IVA, etc.

2. Documentación comprobatoria: Facturas, contratos, entre otros.

3. Deducciones y exenciones fiscales: Verifican su procedencia y justificación.

4. Cumplimiento de obligaciones formales: Presentación de avisos, registros, informes y documentación solicitada por el SAT.

Recuerda que una auditoría fiscal puede realizarse de manera aleatoria o como resultado de un análisis de riesgo efectuado por la autoridad fiscal. Pero también puede ser consecuencia de denuncias o indicios de evasión fiscal.

Tipos de auditorías fiscales

• Auditoría electrónica: Se enfocan en la comprobación de datos y documentos electrónicos; archivos digitales, bases de datos, sistemas de información, registros contables en línea, entre otros.

• Visita domiciliaria: Visitan físicamente las instalaciones para revisar directamente los registros contables, la documentación y los activos relacionados con su situación fiscal. Además, pueden hacer preguntas, solicitar aclaraciones y obtener información adicional sobre las operaciones realizadas.

• Revisiones de gabinete: En este caso los contribuyentes son citados en las oficinas del SAT y deben presentar la documentación solicitada, que puede incluir registros contables, facturas, comprobantes de ingresos y gastos, estados financieros, etc.

Tips para prepararte para una auditoría

1. Conoce tus obligaciones fiscales:

Es muy importante que tengas muy claro cuáles son las obligaciones fiscales específicas de tu régimen y mantenerte actualizado. Esto implica estar al tanto de los impuestos que debes pagar, los plazos de presentación de declaraciones, la documentación requerida y cualquier otro requisito específico aplicable a tu situación particular.

2. Organiza tu documentación:

Reúne y organiza todos los documentos fiscales y contables relevantes, como facturas, recibos, estados de cuenta, libros contables y registros de impuestos. Para ello es importante llevar una contabilidad ordenada y respaldada.

3. Revisa tus declaraciones fiscales:

Realiza revisiones periódicas de tus registros contables y declaraciones fiscales. Corrige cualquier error o discrepancia antes de que el SAT lo haga.

4. Verifica el cumplimiento de requisitos fiscales:

Asegúrate de cumplir con todas las obligaciones fiscales, como el registro correcto en el RFC, la emisión de facturas adecuadas, el pago de impuestos y la retención de impuestos correspondientes. Revisa la correcta aplicación de tasas de IVA y retenciones, así como el cumplimiento de requisitos específicos para tu actividad económica.

5. Prepara a tu equipo:

Si tienes un contador o asesor fiscal, asegúrate de que estén preparados para colaborar en la auditoría y tengan acceso a la información y documentación necesaria. Capacita a tu equipo en los aspectos relevantes de la legislación fiscal y los procedimientos de auditoría.

6. Mantén una comunicación activa con el auditor:

Establece una comunicación abierta y clara con el auditor. Responde a sus solicitudes de información de manera oportuna y coopera activamente durante todo el proceso.

7. Busca asesoramiento profesional:

Siempre es recomendable contar con el apoyo de un contador o asesor fiscal especializado. Ellos pueden ayudarte a revisar tu situación fiscal, aclarar dudas y asistirte durante el proceso de auditoría.

Recuerda que estas recomendaciones son generales y es importante adaptarlas a tu situación particular. Cada auditoría puede ser diferente y puede requerir enfoques específicos.

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