Llegamos a diciembre, un mes que para muchos significa alegría, celebraciones navideñas y el anhelado descanso. Sin embargo, para quienes gestionan la contabilidad de una empresa, puede ser un periodo de retos y mucho trabajo.
En México, diciembre marca el cierre fiscal, el momento clave para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales y preparar un cierre ordenado para el año que termina.
Antes de abordar los pendientes para el cierre del año, es importante entender las diferencias entre el año fiscal y el año contable.
Aunque en muchos casos coinciden con el año natural, estos términos tienen propósitos distintos:
Año Fiscal: Está relacionado con el cumplimiento de las obligaciones tributarias, como el pago de impuestos, las deducciones y la correcta conciliación entre ingresos y facturación.
Año Contable: Se enfoca en analizar los resultados económicos de la empresa, permitiendo evaluar el desempeño y ajustar las estrategias organizacionales.
¿Qué es el Año Fiscal?
El año fiscal en México comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. Esta coincidencia con el calendario facilita la contabilidad de ingresos y egresos anuales. Las declaraciones fiscales correspondientes se presentan en los primeros meses del año siguiente, lo que implica que tanto empresas como personas físicas deben de cumplir con las normativas del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Importancia del Calendario Fiscal
Adherirse al calendario fiscal es esencial para cumplir con las obligaciones tributarias. El SAT proporciona una herramienta llamada "Calendario del Contribuyente", que ayuda a los contribuyentes a mantenerse informados sobre los eventos fiscales importantes a lo largo del año. Es recomendable tener esta herramienta a la mano para evitar contratiempos.
Pasos para cerrar el año fiscal
Es fundamental tener un checklist para garantizar que todo está en orden con el cierre del año, es por eso que te queremos recomendar 10 puntos claves para tener ese cierre exitoso.
Registra tus transacciones
Asegúrate de llevar un registro detallado y preciso de todos los ingresos y egresos de tu negocio. Dentro de las transacciones deben de estar incluidas las ventas, compras, pagos de servicios, sueldos, impuestos y cualquier otro movimiento financiero. Te recomendamos tener todos los comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI), de cada una de las operaciones.
Un registro correcto facilita la conciliación de tus cuentas y garantiza que no falte información al momento del cierre fiscal.
Pro tip: Usa una plataforma online como Simmple, para concentrar toda tu información en un solo lugar. Además, clasifica cada transacción desde el inicio (por ejemplo, ingresos por ventas, gastos operativos, impuestos), para que al cierre del año tengas todo organizado y listo para tu declaración.
Realiza una buena conciliación de cuentas
Verificar que todo concuerde en los registros contables y saldos de las cuentas bancarias, será fundamental para evitar confusiones. Verifica que las cuentas por cobrar y pagar estén actualizadas.
Pro tip: Realiza la conciliación de cuentas de manera mensual para evitar acumulaciones y detectar errores a tiempo. Si usas una plataforma contable digital, será más sencillo tener todo en orden y al día.
Haz los ajustes fiscales necesarios
Los ajustes fiscales son esenciales para que tu información contable cumpla con los requisitos del SAT y refleje correctamente tu situación financiera.
Pasos para realizar ajustes fiscales:
Revisa las diferencias entre lo contable y lo fiscal: Identifica gastos, ingresos o movimientos que no sean deducibles fiscalmente, como gastos personales o partidas no comprobadas.
Aplica depreciaciones y amortizaciones: Asegúrate de calcular correctamente la depreciación de tus activos y las amortizaciones de inversiones, siguiendo las reglas fiscales.
Considera las provisiones fiscales: Ajusta provisiones contables, como sueldos pendientes o pagos de impuestos, para cumplir con los límites fiscales permitidos.
Verifica deducciones autorizadas: Asegúrate de que todos los gastos que planeas deducir estén debidamente documentados y cumplan con los requisitos del SAT.
Pro tip: Consulta con un contador especializado antes de realizar ajustes importantes. Ellos pueden identificar oportunidades para maximizar deducciones o resolver discrepancias con mayor precisión, evitando problemas futuros con el SAT.
Prepara los estados financieros
Los estados financieros son documentos clave para evaluar la salud económica de tu empresa y respaldar tus obligaciones fiscales. Estos informes te permiten analizar ingresos, gastos, activos y pasivos, ayudándote a tomar decisiones informadas y cumplir con las exigencias del SAT.
Los datos que aparecen en los estados financieros, son esenciales para comprender la salud económica de la empresa y así conocer si se tuvo ganancias o pérdidas durante el año por finalizar.
Estados financieros que debes preparar:
Balance general: Presenta la situación financiera de la empresa al cierre del ejercicio: activos, pasivos y capital contable. Permite evaluar la estabilidad y capacidad de pago.
Estado de resultados: Resume los ingresos, costos y gastos del periodo. Determina la utilidad o pérdida neta de la empresa.
Estado de flujo de efectivo: Muestra el origen y aplicación del efectivo durante el ejercicio. Ayuda a analizar la liquidez y solvencia operativa.
Estado de cambios en el capital contable: Detalla las variaciones en el capital social, utilidades retenidas y reservas. Refleja las decisiones financieras importantes de los socios o accionistas.
Notas a los estados financieros: Complementan y explican cifras relevantes, políticas contables y contingencias. Son clave para interpretar correctamente los informes financieros.
Conciliación fiscal-contable: Ajusta las diferencias entre el resultado contable y el fiscal. Evita errores en la declaración de impuestos.
Pro tip: Prepara los estados financieros de manera mensual o trimestral. Esto no solo te permitirá un cierre fiscal más sencillo, sino que también te dará un panorama constante de la salud financiera de tu negocio durante el año.
Calcula los impuestos
Tras tener los resultados financieros de tus estados, el tema de impuestos cobra relevancia; así que tendrás que calcular los impuestos aplicables, como ISR, IVA y cualquier otro impuesto específico de tu actividad.
Esto incluye determinar cuánto debes pagar en función de tus ingresos, gastos y deducciones permitidas.
Pro tip: Utiliza una calculadora fiscal o software especializado que incorpore las últimas tablas y tarifas fiscales para evitar errores. Si tienes dudas, consulta a un contador para garantizar un cálculo preciso y ajustado a la normativa vigente.
Prepara tus declaraciones fiscales
Ya que hayas realizado los procesos anteriores, deberás preparar las declaraciones fiscales correspondientes. Antes de presentar ante el SAT, verifica que la información sea correcta. Tendrás hasta el 31 de marzo para presentar tu declaración anual como empresa y el 30 de abril para personas físicas.
Pro tip: Prepárate con tiempo y verifica tus facturas, así como estar al corriente con tus declaraciones mes con mes.
Archiva tus documentos y facturas
Aunque muchos documentos en la actualidad son digitales, es necesario que guardes todos aquellos archivos que estén relacionados con tu cierre fiscal. Facturas, estados de cuentas y pagos suelen ser importantes en caso de requerirse para una auditoría o consultas.
Pro Tip: Crea una carpeta en tu computadora con un respaldo en la nube, de esta manera tendrás copia segura de tus facturas, pagos y estados de cuenta de tu empresa.
Esto es lo que debes de hacer si le debes al SAT
Optimización de Deducciones Fiscales
Hacer una revisión de tus gastos deducibles durante el año, te ayudará a maximizar tus deducciones fiscales. Tener un registro claro de tus gastos, nóminas y otros te facilitará las cosas.
Pro tip: Acércate con un contador o con SIMMPLE para conocer dependiendo de tu régimen, qué y cuáles gastos son deducibles para ti.
Deducciones fiscales para emprendedores: aprovéchalas para tu declaración anual
Revisa tus CFDI
Revisa si tienes facturas pendientes, solicita su emisión antes del cierre fiscal, para así evitar problemas con la deducción de impuestos. Verifica que los CFDI recibidos por parte de tus proveedores sean correctos.
Pro Tip: Anticípate al cierre de mes y emite las facturas que tengas pendientes, así estarás seguro que estas estarán listas.
Planifica con anticipación
Por último y no menos importante, planificar el cierre fiscal sin duda te ahorrará dolores de cabeza. Crea un cronograma donde establezcas pasos a seguir con tiempos establecidos, esto te ayudará a tener un cierre más limpio y en menos tiempo.
Nuestra plataforma SIMMPLE, puede ayudarte a simplificar tus procesos fiscales. En ella podrás cargar a tus clientes, productos y servicios para facturar con muy pocos clics. Además de subir toda tu información contable para tenerla ordenada y siempre a la mano. ¡Regístrate aquí y obtén hasta 4 facturas gratis al mes!
Resumen SIMMPLE
Cerrar el año fiscal puede ser un proceso complejo, especialmente si no cuentas con un plan claro. En SIMMPLE, estamos aquí para ayudarte a organizar tus procesos y documentos de manera eficiente para el cierre fiscal 2024. Planifica con anticipación y reúne toda la documentación necesaria. Un buen cierre fiscal no solo te permite cumplir con tus obligaciones ante el SAT, sino que también te ofrece una visión clara de los resultados económicos de tu empresa durante el año.
¿Tienes dudas? El equipo de SIMMPLE está listo para asesorarte y acompañarte en el proceso de tu cierre fiscal 2024. ¡Contáctanos!